国资系统强化监管工作指引

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二、监管重点内容

（一）企业法人治理结构的健全和运转情况。党委前置研究讨论重大经营管理事项，是否建立科学有效的职责分工和制衡机制，人员是否配备到位，是否制定各议事规则，重点监管党委会、董事会、总经理办公会召开记录、决议、执行效果情况，“三重一大”决策程序执行情况。是否按照《企业内部控制制度基本规范》（财会〔2008〕7号）《中华人民共和国企业国有资产法》建立内部审计机构或配备专职审计人员，是否制定本企业内部控制制度并组织实施。（责任科室：xxxxxxxx＼xxxxxxxxx）

（二）经营性房产出租情况监管。重点监管《xxxxxx国资委履行出资人职责企业经营性房产出租管理办法》（xxxxxx国资〔2021〕64号）《关于xxxxxxx监管企业进一步做好房产管理和使用工作的通知》等规定的落实情况，是否规范履行内部决策和审批程序，出租价格确定是否规范公允，租金是否及时收取入账，重点分析是否存在采取名义上合作、入股、加盟等方式任何形式的转租行为。（责任科室：xxxxxxxxxxxx）

（三）重大经济事项的决策、执行和效果情况监管

1.项目投资建设情况。监管重大投资项目尤其是xxxxxx批复项目的决策程序、关注项目进展与完成情况、关注投资风险、注重投资效果分析、注重投资项目后评价工作，完善企业投资决策机制，提高项目成功率和投资收益，总结投资经验。

2.重大资产处置情况。相关制度是否完善，是否明确重大资产处置程序，监管期间内重大资产处置事项的内部决策程序和内容是否符合公司内部制度规定，是否履行审批程序；资产评估机构是否具备相应资质，评估程序是否规范；处置执行是否合法、合规，是否严格执行决策文件有关要求；处置手续是否完整，实物、价值转移以及会计处理是否及时且符合规定。重点关注是否存在因违规操作造成国有资产流失的情况。

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